Транзитный валютный счет: назначение, особенности, требования

Содержание

Темы: БухгалтерияОрганизация бизнесаРасчеты imageВопрос того, что такое транзитный счет в банке, и кому он нужен, актуален для многих российских предпринимателей — как юридических лиц, так и физических, которые работают с валютными операциями. Примеры использования транзитных счетов будут полезны для бухгалтеров и иных работников, ответственных за налоговую отчетность. Узнайте, как именно оформляется транзитный счет в банке, и какие операции можно с ним проводить.

Оглавление: 1. Транзитный счет в банке — что это такое2. Как открыть транзитный счет в банке3. Примеры бухгалтерских проводок по транзитному счету

Транзитный счет в банке — что это такое

Под транзитным счетом в современном российском законодательстве подразумевается специальный дополнительный счет в финансовых учреждениях банковской системы, который используется для проведения различных валютных операций. В отличие от расчетного счета клиента, транзитный счет является сугубо внутренним банковским инструментом, который необходим для выполнения требований законодательства и осуществления финансового мониторинга и контроля за валютными операциями.

Регламентируется применение этого счета в российском законодательстве положениями следующих нормативно-правовых актов и документов:

Инструкция Центробанка РФ №111-И от 30.03.04. Инструкции ЦБ РФ являются практическими рекомендациями финансовым учреждениям по ведению операций и должны использоваться в обязательном порядке.

Федеральный закон №173 от 10.12.03. Данный законодательный акт посвящен вопросам валютного регулирования и финансового контроля в государственной политики, и он прямо затрагивает применение транзитного счета в банке для юридических лиц и физических лиц, которые осуществляют валютные операции.

Ранее именно с транзитных счетов в банках осуществлялось автоматическое исполнение требований законодательства об обязательной продаже части валютной выручки — до 30%. Однако сейчас законодательство не обязывает продавать валютную выручку, обменивая ее на национальную валюту.

Как открыть транзитный счет в банке

imageОткрывать транзитный счет в банке нет необходимости — так как этот счет является техническим, согласно требованиям законодательства о валютном контроле, он должен быть открыт автоматически вместе с открытием любого валютного счета в банковском учреждении. Использование этого счета и проведение через него операций является обязанностью именно банковских работников и фактически бухгалтер предприятия практически никогда не работает с транзитными счетами.

Зачисление средств на транзитный счет происходит каждый раз, когда проводится какая-либо операция, связанная с валютным счетом клиента. В случае, если операция подлежит обязательному финансовому мониторингу, средства могут на определенный период быть задержаны на транзитном счете — обычно это продлевается до момента получения подтверждения легального происхождения средств.

Таким образом, никаких заявлений на открытие или закрытие транзитного счета отдельно писать не надо. Он в любом случае будет создан банковскими работниками в обязательном порядке.

Примеры бухгалтерских проводок по транзитному счету

Для лиц, занятых бухгалтерским учетом, будет полезно ознакомиться с базовой информацией, связанной с обслуживанием транзитных счетов, а также зачислением на них средств или списанием. Осуществляются бухгалтерские проводки по транзитным счетам, например, следующим образом:

  • Дт 76 Кт 52/транзит. счет – отражена валюта в момент списания с транзитного счета.
  • Дт 51, 52/текущий вал. счет Кт 76 – перечислены деньги на текущий счет, рублевый или валютный.

Для осуществления внешнеэкономической деятельности организации и индивидуальные предприниматели могут открывать валютные счета. Они могут быть открыты в любом банке, имеющем лицензию Центрального банка РФ на проведение операций в иностранной валюте. Но одновременно с валютным счетом открывается так называемый транзитный валютный счет. Именно на него в первую очередь зачисляются денежные средства в иностранной валюте, полученные в пользу владельца счета. Поскольку Налоговый кодекс РФ не содержит такого понятия как транзитный валютный счет, то контролеры нередко предъявляют претензии в отношении таких счетов как к налогоплательщикам-владельцам счетов, так и к обслуживающим их банкам. Это может быть как приостановление налоговой инспекцией операций по транзитным счетам налогоплательщиков, так и требование к банкам о представлении сведений о данных счетах. По этому поводу Минфин России дал разъяснение в своем письме от 19.03.2015 № 03-02-07/1/15053.

Что такое транзитный и валютный счет

Основные расчеты между клиентами на территории нашей страны проводятся в рублях как для физических, так и для юридических лиц. Если кто-то ведет внешнеэкономическую деятельность, то для таких операций потребуется открытие дополнительно валютного счета. Он заводится по действующим нормативам параллельно с транзитным спецсчетом.

Ряд клиентов должны оформлять транзитные счета в банках

Зачем нужен транзитный счет

Транзитный и текущий валютные счета актуальны для тех, кто работает со следующими операциями за рубежом:

  • оказание услуг иностранным контрагентам;
  • проводит работы для нерезидентов;
  • получает средства из-за рубежа и пр.

Имеющийся транзитный счет в евро, долларах, фунтах или других иностранных деньгах необходим для зачисления валютных средств в пользу российского получателя. Его нельзя использовать для тех же операций, какие проводятся с обычным расчетным, так как он задействован в валютном мониторинге.

Читайте также:  Как открыть автосервис с нуля (пример бизнес-плана)

Транзитник попадает в банковские проводки, когда осуществляется продажа на бирже поступивших иностранных средств или перечисление таможенных пошлин. Также через него зачисляют выручку в долларах, евро, фунтах и пр. или проводят оплату транспортных услуг.

Важно знать, что зачисление пришедших для резидента иностранных средств проводится на основании предоставленных банку документов (копии договоров, инвойсы и пр.), поэтому в качестве транзитных (недоступных для клиента) деньги могут оставаться до 15 дней. Если же подтверждение не было получено, то сумму отправляют обратно плательщику, минуя зачисление получателю.

В чем разница между транзитным и валютным счетом

Визуально по номеру можно определить, как отличить транзитный счет от валютного. В цифрах на седьмой позиции у первого стоит 1 (единица), а у второго стоит 0 (ноль). Остальные знаки будут идентичными. Иногда некоторые потенциальные получатели средств из-за рубежа интересуются, какие цифры требуется указать в заключаемом договоре в разделе финансовых реквизитов.

Специалисты рекомендуют не указывать транзитник, так как все равно сумма изначально автоматически будет зачислена на него для валютного контроля. Достаточно указывать в контрактах цифры р/с или в/с, а чем отличается валютный счет от транзитного, уже понятно.

Раньше требовалось самостоятельно уведомлять налоговые органы об открытии в/с. Теперь эта обязанность банка, который в автоматическом режиме отправляет все данные фискалам в электронном виде.

За транзитный счет может взиматься плата за обслуживание

Что с этим делать?

Серьезная проблема российского законодательства заключается в очень существенной «размытости» его формулировок. Поэтому дать четкий алгоритм действий, что именно стоит делать, а чего нет, чтобы избежать проблем, невозможно.

В таких условиях самый действенный способ – не привлекать к себе внимание. Те операции, которые компания совершает с зарубежными партнерами, должны быть близки по своему экономическому смыслу к обычным операциям организации. То есть, если фирма торгует металлом, то приобретение продуктов питания может вызвать вопросы. Стоит также тщательно оформлять документы, в том числе внимательно заполнять поле «назначение платежа». Фразы «по договору», «за товар» и им подобные вызывают сильное раздражение в банках.

Также всегда стоит иметь запасной вариант. Для этого желательно сотрудничать с несколькими банками, не входящими в одну и ту же группу. Также стоит учитывать особые требования некоторых кредитных учреждений к тем или иным операциям.

В случае если транзакция все же привлекла внимание, то надо максимально подробно объяснять ее смысл с представлением соответствующих документов. При этом оперативность ответа имеет существенное значение. При его неполучении банк может привлечь к разрешению ситуации государственные органы. И тогда решить проблему в интересах клиента банка будет значительно сложнее.

Николай Визер

, старший юрисконсульт юридической , для журнала «Расчет»

Развивайтесь профессионально

Бесценный опыт решения актуальных задач, ответы на сложные вопросы, специально отобранная свежая информация в профессиональной прессе для бухгалтеров. Оформите быструю подписку >>

Если у Вас есть вопрос — задайте его здесь >>

Сроки перевода денежных средств с транзитного счета на валютный

Пришедшая из-за границы валюта по действующему законодательству просто так не может быть зачислена на счет получателю. Для получения ее необходимо банку предоставить в течение 15 календарных дней документальные подтверждения. В противном случае перевод денег с транзитного счета на валютный совершен не будет, а финансовое учреждение отправит средства обратно.

Читайте также:  Приобретение материалов подотчетным лицом проводки

К обязательным документам относятся:

  • заверенная оттиском печати и подписями копия контракта, в которой прописаны параметры сделки с указанием валюты, общей стоимости товара, единицам или объектам продажи;
  • спецификация (приложение к договору), в которой подтверждается сделка и указываются конкретные параметры данной операции;
  • справки о валютной операции, например, акты приема-передачи.

Эти документы хорошо знакомы экспортерам, отправляющим продукцию за границу. Некоторые банки взимают плату за проведение валютного контроля, поэтому необходимо данный факт узнать до заключения договора.

Поступление выручки от продажи иностранной валюты

После покупки валюты обслуживающий банк зачисляет выручку от продажи валюты в рублях на расчетный счет Организации.

При продаже иностранной валюты валютная сумма пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ (п. 4, 5 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ). Если курс ЦБ РФ отличается от курса продажи, то возникает разница:

  • положительная, учитываемая в составе прочих доходов в БУ и внереализационных доходов в НУ, если курс ЦБ РФ ниже курса вашего банка (п. 7 ПБУ 9/99, п. 2 ст. 250 НК РФ, пп. 10 п. 4 ст. 271 НК РФ);
  • отрицательная, учитываемая в составе прочих расходов в БУ и внереализационных расходов в НУ, если курс ЦБ РФ выше курса вашего банка (п. 11 ПБУ 10/99, пп. 6 п. 1 ст. 265 НК РФ, пп. 9 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Разница между фактическим курсом продажи валюты и официальным курсом Банка России является:

  • в БУ не курсовой разницей, а доходом или расходом от продажи валюты;
  • в НУ курсовой разницей.

Поступление выручки от продажи иностранной валюты отражается документом Поступление на расчетный счет вид операции Поступления от продажи иностранной валюты в разделе Банк и касса — Банк — Банковские выписки — кнопка Поступление.

Рассмотрим особенности заполнения документа Поступление на расчетный счет по данному примеру.

  • Счет учета — «Расчетные счета»;
  • Сумма — рублевый эквивалент суммы в валюте, рассчитанный по коммерческому курсу банка. В нашем примере 7 000 USD х 64,0000 = 448 000 руб.;
  • Договор — основание для продажи валюты; Вид договораПрочее;
  • Счет расчетов — 57.22 «Реализация иностранной валюты»;
  • Сумма (вал.) — сумма в валюте, которая была перечислена для продажи уполномоченному банку;
  • Курс расчетов — курс банка при продаже валюты, устанавливается вручную на основании выписки банка. В нашем примере курс банка 64 руб./USD;
  • Курс ЦБ РФ — устанавливается из справочника Валюты;
  • Статья доходовПрочие поступленияВид движенияПрочие поступления по текущим операциям.

Если продажа валюты осуществляется постоянно, а не разово, рекомендуем в справочнике Статьи движения денежных средств предусмотреть отдельную статью Продажа валюты (поступление), Вид движенияПрочие поступления по текущим операциям.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • Дт 57.22 Кт 91.01 — отражена положительная курсовая разница при переоценке валюты (Курсовая разница=Остаток в иностранной валюте*(Курс ЦБ РФ на дату зачисления – Курс ЦБ РФ на дату последней переоценки) на валютном счете;
  • Дт Кт 91.01 — выручка от продажи иностранной валюты (Сумма в валюте*Курс расчетов уполномоченного банка на дату зачисления);
  • Дт 91.02 Кт 57.22 — определение стоимости проданной иностранной валюты по курсу ЦБ РФ на дату зачисления (Сумма в валюте*Курс ЦБ РФ на дату зачисления);
  • Дт 91.02 Кт 57.22 — в НУ отражен внереализационный расход — отрицательная курсовая разница, связанная с отклонением курса продажи валюты от официального курса Банка России (Курсовая разница = Сумма валюты*(Фактический курс продажи валюты – Курс ЦБ РФ на дату зачисления);
  • Кт НЕ.04 — отражение выручки от продажи валюты на забалансовом счете;
  • Дт НЕ.01.9 — отражение стоимости проданной валюты на забалансовом счете по курсу на дату списания.

В бухгалтерском учете доходы и расходы от продажи иностранной валюты (проводки 2 и 3) отражаются развернуто, а не как разница, возникшая в связи с разницей в курсах уполномоченного банка и Банка России.

Контроль

Расчет курсовых разниц при переоценке валюты на валютном счете.

Расчет отклонения курса банка от официального курса ЦБ РФ.

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль положительная курсовая разница отражается в составе внереализационных доходов:

Читайте также:  Изменены правила проведения специальной оценки условий труда

  • Лист 02 Приложение N 1: PDF стр. 100 «Внереализационные доходы».

Отклонение курса продажи отражается в составе внереализационных расходов:

  • Лист 02 Приложение N 2: PDF стр. 200 «Внереализационные расходы».

Отражение операций по продаже валюты в Отчете о финансовых результатах

Существуют различные подходы отражения в учете и отчетности доходов и расходов, полученных от продажи валюты.

Минфин РФ рекомендует отражать финансовый результат от продажи валюты в Отчете о финансовых результатах (ОФР) в свернутом виде т. е. только «дельту» — или доход, или расход, а не обороты (Письмо Минфина РФ от 28.12.2016 N 07-04-09/78875).

В 1С в настоящий момент реализован другой подход. Поддерживается позиция, что прочие доходы и расходы, полученные от продажи валюты, показываются развернуто, т. к. «зачет» статей по этим операциям напрямую законодательством по БУ не установлен (п. 34 ПБУ 4/99).

Если организация принимает решение следовать рекомендациям ведомства или в ее случае размер прочих доходов и расходов не превышает уровня существенности (п. 34 ПБУ 4/99, п. 18.2 ПБУ 9/99, п. 21.2 ПБУ 10/99), то необходимо закрепить свой подход в Учетной политике.

В таком случае ОФР в части операций продажи валюты заполняется вручную:

  • стр. 2340 «Прочие доходы»; или
  • стр. 2350 «Прочие расходы».

Рассмотрим заполнение Отчета о финансовых результатах по нашему примеру. Отчет формируется по кнопке Заполнить через Отчеты — Регламентированные отчеты — кнопка Создать — Бухгалтерская отчетность (с 2011 года).

Автоматическое заполнение ОФР

Отчет формируется автоматически по кнопке Заполнить. PDF

Ручное заполнение ОФР по позиции Минфина

При ручном заполнении ОФР в части операций по продаже валюты необходимо отразить финансовый результат, а не обороты. Для этого в нашем примере: PDF

  • убираем сумму доходов от продажи валюты (Кт 91.01) из строки 2340 «Прочие доходы»;
  • убираем сумму расходов от продажи валюты (Дт 91.02) из строки 2350 «Прочие расходы»;
  • отражаем разницу между доходами и расходами по продаже валюты (Кт 91.01 – Дт 91.02) 448 000 – 455 000 = (-7 000) в строке 2350 «Прочие расходы».

Изучить подробнее:

  • Прочие доходы (расходы) в ОФР: алгоритм заполнения
  • Доходы (расходы) в ОФР: алгоритм заполнения
  • Проверка отчета о финансовых результатах

Отечественный Центробанк в своей Инструкции от 30.03.2004 N 111-И ввел понятие транзитного счета, который предназначен для идентификации поступлений иностранной валюты резиденту. Необходимо отметить, что Центральный Банк Российской Федерации в своей Инструкции не только дал определение указанного счета, но и описал:

  • случаи зачисления на него денежных средств;
  • цели списания со счета.

Также Центробанк отметил, что транзитный валютный счет и текущий валютный счет открываются одновременно, и первый является необходимым составным элементом последнего. Каждому основному соответствует только один транзитный. Непосредственно на текущий счет резидента в уполномоченной кредитной организации зачисляются поступления, источником которых являются аналогичные счета. Все остальные средства поступают на транзитный валютный счет.

Транзитный валютный счет: назначение, особенности, требования

Если же интернет-банкинга в финансовом учреждении нет, то придется каждый раз обращаться непосредственно в отделение банка, что не очень удобно. Поэтому преимущества и недостатки каждой организации лучше изучить до открытия депозитного счета.Вывод: Снять деньги со счета в банке сегодня не проблема. Можно обратиться в банк или воспользоваться специальным устройством самообслуживания.

Возможно, она станет для многих полезной. Теперь вы знаете о том, как снять деньги со счета в банке.

Транзитный счёт. как открыть. правила работы с транзитным счётом.

Сегодня у многих людей есть собственный депозитный или расчетный счет. Используются они для хранения средств, их накопления и преумножения.

Важно

Нередко счет становится удобным финансовым инструментом, позволяющим расплачиваться с продавцами или контрагентами, а также принимать платежи от других. Вот почему вопрос о том, как снять деньги со счета в банке, так популярен сейчас.

Внимание

Способы снятия средств со своего счета напрямую зависят от того, есть ли у него привязка к пластиковой карте. Возможные способы снятия Если счет является карточным, то есть он прикреплен к пластику, то использовать можно либо банкомат, либо обратиться в отделение банка.

Инфо

Если же счет к карте не привязан, то остается идти непосредственно в кассу.

информер курс2.рф

Обналичивание денег через банкомат Данный способ является самым популярным и удобным.

Бухгалтерские и юридические услуги

Также следует подчеркнуть, что денежные средства в иностранной валюте на транзитном счёте могут находиться период, не превышающий 15 дней. В течение этого времени они подлежат переводу на основной, валютный.

Инструкция по открытию транзитного счёта Итак, подробнее. Как уже было отмечено выше, транзитный счёт привязан к валютному и функционировать без последнего не может.

Какие основные этапы необходимо пройти при его открытии? Прежде всего субъект предпринимательской деятельности должен предоставить в финансовое учреждение копию устава своей организации и сопроводить её заявлением на соответствующем бланке с просьбой открыть валютный и транзитный счета. При этом необходимо, чтобы в документе была прописана возможность работы с валютой других государств.

Транзитный счет в банке

Заключение договора По завершении всех перечисленных выше этапов финансовое учреждение и субъект предпринимательской деятельности заключают отдельное соглашение об открытии транзитного и валютного счетов. При работе, связанной с реализацией товаров и услуг за валюту, представители компании указывают для оплаты своим контрагентам номер.

Советы по работе Необходимо отметить то, что существуют определённые правила не только открытия транзитного счёта, но и последующей работы с ним. Так, в течение 7 дней после его появления субъект предпринимательской деятельности должен уведомить об этом налоговые органы по месту регистрации своей компании.

Кроме того, известить следует и соответствующее управление пенсионного фонда. В противном случае последуют штрафные санкции. Также об открытии требуется известить фонд социального страхования.

Перевод с транзитного на валютный счет

Транзитный валютный счет

Главная → Бухгалтерские консультации → Валюта Обновление: 31 марта 2017 г. Из содержания ст. 140 ГК РФ следует, что свободные хождение и обращение в РФ имеет российский рубль.

Денежные средства иностранных государств также могут использоваться отечественными и зарубежными компаниями, но с непременным соблюдением специальных законов, а также выполнением некоторых обязательных процедур. Например, это транзитный счет в банке. Валютные счета Основным документом, устанавливающим правила осуществления оборота иностранных денег, является Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Данный акт нормотворчества регламентирует использование иностранных денег на территории России лишь в общих чертах, а детальная проработка вопроса отдана органам валютного регулирования.

Как снять деньги со счета в банке?

Транзитный счет в банке это особый вид банковского счета, используемый предпринимателями, которые в ходе осуществления своей деятельности выполняют операции с иностранной валютой. Из этой статьи читатель узнает о том, что такое транзитный счет и каковы особенности его открытия и закрытия.

Транзитный банковский счет: понятие и сущность Открытие транзитного счета Как закрыть транзитный счет? Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал Транзитный банковский счет: понятие и сущность Многие организации в ходе осуществления своей деятельности производят взаиморасчеты с партнерами, находящимися за пределами России. Поступления денежных средств при этом производятся не в национальной, а в иностранной валюте.

Использовать для осуществления таких операций обычный расчетный счет нельзя — предпринимателю придется обратиться в банк с заявлением об открытии текущего валютного счета.

Как правильно заполнить форму на банковский перевод

ВАЖНО! Правильные банковские реквизиты Вашего счета, карты или счета Вашей компании всегда можно получить в Банке. Успешность перевода напрямую связана с правильностью указания реквизитов. Никогда не используйте метод «угадывания» нехватающих реквизитов, и тем более брать первые попавшиеся реквизиты из Интернета — достаточно позвонить в Ваш Банк, или отделение, и всё узнать.

Вопросы и ответы (FAQ) по заполнению формы приведены в конце страницы.

Транзитный счет в банке — что это и как открыть?

Естественно, к любому уже открытому Лицевому счету Вы можете прикрепить любую карту, но мы будем рассматривать именно тот вариант, при котором изначально открывается карта, а не счет.

По нашей статистике на конец 2013 года, только Банк «ВТБ24» использует внутрибанковские счета для зачисления на все карты — в этом случае необходимо использовать метод «перевод на карту», а в остальных случаях мы рекомендуем использовать метод «перевод на счет». Важным преимуществом использования метода «перевод на счет» является гарантированное зачисление платежа текущим днем.

Описание используемых терминов и сокращений можно найти в конце этой страницы.

ИНСТРУКЦИЯ

Банковские безналичные переводы можно разделить на три вида:

Теперь подробнее рассмотрим заполнение полей по каждому виду платежа.

1. Перевод на счет. Этот вариант не подходит, если у Вас нет лицевого счета в Банке — для этого необходимо использовать вариант 2. При данном варианте вывода, независимо от того как называется Ваш счет «Лицевой», «Расчетный» или «Карточный», Вы указываете его в поле «р/с». Если Ваша карта прикреплена к лицевому счету, то Вы должны оформлять перевод только по этому варианту. Любые средства поступающие на Лицевой счет, автоматически будут доступны по карте прикрепленной к этому счету. При переводе на карту, прикрепленную к Лицевому счету, номер карты не указывается — галочку «Перевод на банковскую карту» ставить не надо. Пример заполнения «Перевод на счет»:

2. Перевод на Карту. Это вариант не подходит если карта прикреплена к Вашему Лицевому счету — используйте вариант 1. Форма предполагает, что Ваша карта прикреплена к внутрибанковскому счету «для списаний и зачислений по банковским картам».Для заполнения формы, Вам необходимо предварительно подготовить реквизиты Банка, в котором Вы получили карту. Реквизиты выдаются Вам при получении карты. Если по каким-либо причинам, Вы потеряли эти данные, то их можно получить обратившись в Банк по телефону. Пример заполнения «Перевод на карту»:

3. Платеж на счет юридического лица.

ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Используемые термины и сокращения (нумерация соответствует форме Onlinechange):

Благодарим за Ваш выбор ONLINECHANGE.

ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ

Вопрос: К сожалению на страничке ввода данных о платеже не предусмотрено поле ввода основания платежа. Мой банк при переводе средств ориентируется на номер карты физ. лица, который указан в основании платежа, других вариантов платежей он не принимает. Как мне теперь перевести деньги?

Ответ: Используйте вариант заполнения №2. Поставьте галочку в поле 8 «Перевод на Лицевой счет/Банковскую карту», введите Ваши ФИО и номер Вашей карты. Оператор знает как отправлять подобные переводы.

Вопрос: Скажите сколько дней идет перевод в Сбербанк РФ? Мы отправляем «день-в-день». Срок зачисления Вы можете узнать в Вашем банке.

Транзитный счет в банке

Открытие транзитного банковского счёта требуется в тех случаях, когда физическое или юридическое лицо занимается внешнеэкономической деятельностью и принимает платежи за свои товары и услуги в валюте. При этом организационно-правовая форма бизнеса значения не имеет. Что собой представляет транзитный счёт, какие этапы нужно пройти при его открытии и какие нюансы его использования существуют, читатели узнают из данного материала. На самом деле, ничего сложного.

Транзитный счет в финансовом учреждении. Что это такое?

Транзитный счёт компании служит для перечисления денежных средств в валюте за реализованные субъектом предпринимательской деятельности товары. Или предоставленные услуги. Для транзитного счёта характерной является его неразрывная связь с валютным. Обязательная. Другими словами, транзитный счёт не может существовать без валютного. И наоборот. Также следует подчеркнуть, что денежные средства в иностранной валюте на транзитном счёте могут находиться период, не превышающий 15 дней. В течение этого времени они подлежат переводу — на основной, валютный. Либо должны быть конвертированы в национальную валюту. И переведены с транзитного счёта на текущий. Все предельно просто.

Инструкция по открытию транзитного счёта

Итак, подробнее. Как уже было отмечено выше, транзитный счёт привязан к валютному и функционировать без последнего не может. Какие основные этапы необходимо пройти при его открытии? Прежде всего субъект предпринимательской деятельности должен предоставить в финансовое учреждение копию устава своей организации и сопроводить её заявлением на соответствующем бланке с просьбой открыть валютный и транзитный счета. При этом необходимо, чтобы в документе была прописана возможность работы с валютой других государств.

После этого сотрудниками банка выпускается банковская карта. Этот процесс сопровождается предоставлением перечня уполномоченных лиц компании, которые наделяются правом доступа к транзитному счёту. Кроме того, необходимо предоставить образцы подписей этих сотрудников.

Вместе с тем, субъект предпринимательской деятельности или его представитель обязан предоставить в банк документы, подтверждающие законность открытия и функционирования предприятия. Необходимо отметить то, что если компания подвергалась реорганизации, потребуется предъявить также соответствующие справки. На заключительном этапе организация передаёт в финансовое учреждение документы, свидетельствующие о законности происхождения зачисляющихся валютных поступлений.

Заключение договора

По завершении всех перечисленных выше этапов финансовое учреждение и субъект предпринимательской деятельности заключают отдельное соглашение об открытии транзитного и валютного счетов. При работе, связанной с реализацией товаров и услуг за валюту, представители компании указывают для оплаты своим контрагентам номер.

Советы по работе

Необходимо отметить то, что существуют определённые правила не только открытия транзитного счёта, но и последующей работы с ним. Так, в течение 7 дней после его появления субъект предпринимательской деятельности должен уведомить об этом налоговые органы по месту регистрации своей компании. Кроме того, известить следует и соответствующее управление пенсионного фонда. В противном случае последуют штрафные санкции.

Также об открытии требуется известить фонд социального страхования. Здесь необходимо подчеркнуть, что государственные органы не вправе предъявлять претензии по поводу отсутствия уведомления об открытии транзитного счёта. Это очень важно.

Транзитный счёт обладает характеристиками, существенно выделяющими его, о которых требуется сообщать в инспекцию Федеральной налоговой службы. Кроме того, необходимость организации не зависит от желания физического или юридического лица. Его открытие обязательно и осуществляется в установленном порядке в качестве дополнения к валютному счёту, о котором и следует сообщить в государственные органы. Все очень серьезно.

Напоследок стоит упомянуть о требованиях к документам, подтверждающим законность проводки на транзитный счёт иностранной валюты. Это могут быть: акт выполненных работ, контракт на поставку товаров или предоставление услуг и другие свидетельства. При этом документы должны быть предоставлены на русском языке, а перевод с иностранного языка необходимо заверить у нотариуса.

1 Транзитный валютный счет — что это такое: определение термина простыми словами Максим Иванов image1 29 29

Транзитный валютный счет — это счет, который предназначен для получения входящих платежей в иностранной валюте. Его используют предприниматели при ведении внешнеэкономической деятельности. На нем собираются все денежные поступления по экспортному договору, которые впоследствии могут быть переведены в рубли по письменному запросу юридического лица.

Клиент может проводить некоторые платежи напрямую с транзитного счета, например:

  • Оплачивать транспортные услуги российским и иностранным компаний
  • Оплачивать страхование груза
  • Оплачивать экспедиционные услуги при перевозке товара по территории другого государства
  • Переводить таможенные выплаты
  • Уплачивать комиссии банков

Ведение отдельного транзитного валютного счета предусмотрено законодательством РФ в рамках проведения мероприятий по валютному контролю. Он открывается и закрывается автоматически вместе с обычным расчетным счетом в валюте, открыть или закрыть его отдельно нельзя. В течение 15 суток с момента зачисления денег на транзит банк обязан совершить одну из следующих операций:

  1. Перевести валюту в рубли и перечислить деньги на рублевый счет
  2. Перечислить сумму на основной валютный счет без конвертации

Промежуточные счета применяются только для зачисления денежных средств из иностранных финансовых учреждений. Если клиент переводит деньги между валютными счетами в российских банках, то транзит не требуется.

Согласно инструкциям Центробанка, при зачислении валюты общей суммой менее 200 000 в рублевом эквиваленте достаточно предоставить сведения о коде операции. Если сумма сделки превышает 200 000 рублей, то кроме кода юридическое лицо должно предъявить документы, описывающие происхождение валютного платежа, и номер контракта (если есть).

Источники

Николай Потапов 29 4

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий